cura mitarbeiter korr 07 03 2013.cdr
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CURA Mitarbeiter Information Mitarbeiter Information zu einer Sonderform der Entgeltumwandlung Welche Vorteile bringt es dem Mitarbeiter, wenn er sich statt der klassischen Entgeltumwandlung über einen Versicherungsvertrag für das „Pro Mitarbeiter" Model entscheidet? Der Mitarbeiter tauscht sein gewandeltes Einkommen gegen eine Versorgungszusage des Unternehmens, bei dem er beschäftigt ist. Das Unternehmen garantiert dem Mitarbeiter dafür, dass er dem Unternehmen sein gewandeltes Entgelt z.B. für Investitionen zur Verfügung stellt, einen festen Zinssatz in Höhe von beispielsweise 4 %. Warum sollte ein Unternehmen das tun? Wenn ein Unternehmen Kapital bei einer Bank aufnimmt, zahlt es in der Regel einen erheblich höhere Zins, zum Beispiel 8 %. Wenn sich also ein Unternehmen mit Hilfe seiner Mitarbeiter bankunabhängig machen und zusätzlich seine Zinskosten senken kann, ist diese Möglichkeit der betrieblichen Altersversorgung schon allein aus diesem Grunde den klassischen, versicherungsförmigen Ansparformen überlegen. Welche Vorteile haben die Arbeitnehmer über einen höheren Garantiezins hinaus? Der Mitarbeiter selbst hat keinerlei Kosten für die Verwaltung seines gewandelten, mit einem Garantiezins verzinsten Entgelts zu bezahlen. Das gewandelte Entgelt wird ihm vollständig nebst zugesagter Verzinsung als Kapitalleistung bei Rentenbeginn ausbezahlt. Lediglich werden, wie bei jeder Form der betrieblichen Altersversorgung vorgeschrieben, anteilig Steuern und Sozialbeiträge fällig. Wie sicher ist das Geld der Mitarbeiter bei dieser Form der Entgeltumwandlung? Das Unternehmen muss in Höhe der Versorgungsverpflichtung, die es gegenüber dem Arbeitnehmer eingeht, eine gesetzlich vorgeschriebene Insolvenzsicherung vornehmen. In Deutschland zahlen alle Unternehmen, die den Mitarbeitern eine Altersversorgung in dieser Form versprochen haben, in den Pensionssicherungsverein kurz PSV aG - der deutschen Industrie ein. Dieser PSV aG zahlt dann bei Insolvenz des Arbeitgebers die versprochene Versorgung, bestehend aus dem gewandelten Entgelt nebst der zugesagten Verzinsung, an den Versorgungsberechtigten zum Rentenbeginn. Somit besteht für den Mitarbeiter keinerlei Verlustrisiko. Wie viel Geld erhält ein Mitarbeiter zu Rentenbeginn, der monatlich hundert Euro seines Bruttolohnes der Firma gegen ein Versorgungsversprechen überlässt? Ein Mitarbeiter, der 25 Jahre lang diese Form der Entgeltumwandlung nutzt, überlässt dem Unternehmen über diesen Zeitraum 30.000 €. Wenn das Unternehmen dieses Geld mit 4 % verzinst, erhält der Mitarbeiter eine Auszahlung zum Rentenbeginn in Höhe von 51.057 €. Diese Kapitalleistung kann auf Wunsch des Mitarbeiters auch in eine lebenslange Rentenzahlung gewandelt werden. Eine exakte Vergleichsberechnung zwischen einer Ansparung bei einer Versicherung und dem „Pro Mitarbeiter Modell" der Cura Unterstützungskasse zeigt auf, welchen finanziellen Vorteil der Mitarbeiter hat. Gewandelt werden in diesem Beispiel 100 € pro Monat des Bruttogehaltes, der Nettoaufwand des Mitarbeiters beträgt also je nach Steuerprogression rund 60 €. Bei einer Verzinsung von 4% der monatlich gewandelten 100 € durch den Arbeitgeber, erhält der Mitarbeiter bei Laufzeiten von: 30 Jahren bei einem Eigen-Nettoaufwand von 21.600 € eine Auszahlung von 69.404 € 20 Jahren bei einem Eigen-Nettoaufwand von 14.400€ eine Auszahlung von 36.677 € 10 Jahren bei einem Eigen-Nettoaufwand von 7.200€ eine Auszahlung von 14.724 € Ein Angebot des größten, deutschen Versicherers für eine Wandlungssumme von monatlich hundert Euro dagegen zeigt, neben einer erheblich niedrigeren Garantieleistung, auch eine geringere Gesamtleistung: 30 Jahre Laufzeit: Garantierte Leistung 40.952 € Überschussanteile nicht garantiert 19.795€ Gesamt 60.747 € Verzinsung garantierte Leistung 0,84 % Gesamtverzinsung nicht garantiert 3,24 % 20 Jahre Laufzeit : Garantierte Leistung 25.121 € Überschussanteile nicht garantiert 7359 € Gesamt 32.480 € Verzinsung garantierte Leistung 0,46 % Gesamtverzinsung nicht garantiert 2,90 % 10 Jahre Laufzeit: Garantierte Leistung 12.000 € Überschussanteile nicht garantiert 1761 € Gesamt 13.761 € Verzinsung garantierte Leistung 0,0 % Gesamtverzinsung nicht garantiert 2,7 % Der Nettoaufwand (Eigenleistung) des Mitarbeiters ist bei beiden Modellen gleich. Trotzdem erhält der Angestellte durch das „ Pro Mitarbeiter Model" bei einer mittleren Laufzeit von 20 Jahren eine um 11.556 € höhere, garantierte Kapitalleistung. Selbst wenn die Hochrechnungen der Versicherung über die Gesamtablaufleistung zutreffen sollten, erhält der Angestellte beim „Pro Mitarbeiter Modell" um 4197 € mehr. Die paritätische Entgeltumwandlung durch das „Pro Mitarbeiter Modell” der Cura e.V. Unterstützungskasse Ein Gewinn für Mitarbeiter und Unternehmen Welche Vorteile bringt es dem Mitarbeiter, wenn sich der Arbeitgeber für das paritätische „ Pro Mitarbeiter Modell „ entscheidet? Beim paritätischen Pro Mitarbeiter Modell erhöht der Arbeitgeber aus eigenen Mitteln die Versorgungsleistung in Form einer arbeitgeberfinanzierten Versorgungszusage. Habe ich darauf einen Rechtsanspruch? Im Gegensatz zur Umwandlung des eigenen Verdienstes in eine Versorgungsleistung mit Rechtsanspruch, handelt es sich bei der arbeitgeberfinanzierten Versorgungszusage um eine freiwillige Leistung des Arbeitgebers ohne Rechtsanspruch. Wenn allerdings durch den Arbeitgeber eine freiwillige Zusage erteilt worden ist, dann besteht auf deren Einhaltung ein Rechtsanspruch, der auch durch den Pensionssicherungsverein vor Insolvenz geschützt ist. Wie wirkt sich eine Arbeitgeberleistung auf meine Gesamtversorgung aus? Aus dem gewandelten Entgelt und einer Arbeitgeberleistung wird eine Versorgungsleistung bzw. eine Gesamtversorgungsleistung berechnet und diese als Versorgungszusage dem Mitarbeiter erteilt. Ein Beispiel : Ihr Arbeitgeber entscheidet sich dafür, Ihnen für jeden Euro, den Sie ihm als gewandeltes Entgelt für Firmenzwecke zur Verfügung stellen, zusätzlich über die 4 % Zinsen hinaus einen Euro Arbeitgeberleistung dazu zu geben. Laufzeit 20 Jahre 100 € monatlicher Wandlungsbetrag 100 € monatliche Arbeitgeberleistung 60 € Nettoaufwand von Ihrem Einkommen Leistung aus Entgeltumwandlung bei 4 % Verzinsung Arbeitgeberleistung 36.677 € garantiert 24.000 € garantiert Gesamtleistung 60.677 € garantiert Das entspricht, bezogen auf Ihren eingesetzten Bruttoaufwand von 100 € einer Verzinsung von 8,18 % Nur das paritätische Pro Mitarbeiter Modell garantiert Ihnen als Mitarbeiter diese hochverzinsliche Altersvorsorge
